Большое количество людей выбирает Англию в качестве страны для жизни. При этом они не являются резидентами этого государства, проживая менее 183 дней. Такие люди не являются резидентами, но все равно они обязаны уплачивать налоги. Рассказываем обо всех особенностях налоговых отчислений в Англии для физических и юридических лиц.
Налоги и штрафы для физических лиц
Нерезиденты обязаны уплачивать подоходный налог. Плату берут только с тех доходов, которые были получены непосредственно внутри страны. Поэтому под налоговую ставку не попадают личные пособия от государства, размер которых составляет 12 570 фунтов.
За остальные доходы, сверх этой суммы, взимают:
- 20% – на доходы до 50 270 фунтов;
- 40% – на доходы от 50 271 до 150 000 фунтов;
- 45% – на доходы свыше 150 000 фунтов.
Нерезиденты обязаны отчислять налоги с недвижимости. В Англии они называются council tax. Размер ставки зависит от стоимости имущества, а также от региона, где оно находится. В этом случае можно говорить о налоге от 200 до 2500 фунтов.
Также в Англии существуют понятие «прирост капитала». В этом случае говорят о выручке, полученной с продажи недвижимости. Ставка на подобный доход находится в пределах от 18% до 28% в зависимости от полученной суммы.
При отказе или уходе от уплаты налога нерезидент может получить штраф и пени. Размер штрафных санкций может достигать 100% от суммы задолженности. Если человек не гасит долги, ему может грозить уголовная ответственность с последующей депортацией.
Дополнительные отчисления для нерезидентов
Также с физического лица могут удерживать оплату в качестве налога за:
- Арендную плату. Нерезиденты, сдающие в аренду недвижимость в Великобритании, обязаны уплачивать налог на доход от аренды. Обычно налог удерживается арендатором или агентом по аренде и перечисляется в HMRC (налоговую службу Великобритании).
- Пенсию. Нерезиденты платят налог на государственные и частные пенсии, получаемые из Великобритании.
- Сбережения и инвестиции. Проценты по сбережениям и инвестициям также облагаются налогом, но без автоматического вычета налога, как это было ранее.
- Налог на наследство. В этом случае налоговая ставка может достигать до 40%. Расчет ведется от стоимость активов, доставшихся нерезиденту в наследство.
Стоит отметить, что налоговые вычеты часто меняются. Какие-то меры отменяют и вводят новые. Лучше заранее узнать размеры ставки, понимая, на какие доходы и социальные выплаты претендует физическое лицо на территории Великобритании.
При планировании налоговых отчислений нужно рассчитывать нововведения в английском законодательстве. Так с апреля 2025 года резиденты начнут платить налог при получении дохода за рубежом. Эта мера прорабатывается и уточняется. Скорее всего, налог смогут ввести и для нерезидентов.
Налоговая система для нерезидентов-компаний
Великобритания считается тихой гаванью для развития собственного дела. Множество людей приезжает в Англию, чтобы открыть собственный бизнес. Правительство страны предоставляет несколько вариантов предпринимательства для нерезидентов:
- LTD. Прямой российский аналог – ООО. В этом случае компания оплачивает корпоративный налог на прибыль. Ставка составляет 19%. Также облагаются налогами дивиденды – от 7.5% до 38.1%.
- LLP. В этом случае компания образуется за счет равноправного партнерства двух и более юридических лиц. Для такой формы не предусматривается налога на прибыль, при этом взымают проценты с каждого участника бизнеса. Они могут составлять от 20% до 45% в зависимости от полученной выгоды на каждого партнера.
В некоторых случаях компанию могут и вовсе освободить от уплаты налогов. На LLP партнеры не обязаны делать отчисления в казну государства, если они получают платежи исключительно из-за рубежа.
Также в Великобритании работает система разумного двойного налогообложения. Страна имеет партнерские соглашения с другими государствами. Это позволяет компаниям-нерезидентам требовать дополнительные льготы и снижать общую налоговую нагрузку.
Заключение
Налоги в Англии для нерезидентов довольно высоки, если говорить о доходах внутри страны. За их неуплату государство может взимать штрафы и пени. Стоит заранее продумать все источники дохода, чтобы получать максимальное количество налоговых льгот. Это правило справедливо как для физических, так и для юридических лиц.
